Os Panama Papers, um dos maiores vazamentos de dados da história, revelaram a vasta extensão das redes financeiras offshore utilizadas pela elite global.
Em 3 de abril de 2016, o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos (ICIJ) e o jornal alemão Süddeutsche Zeitung divulgaram mais de 11,5 milhões de documentos do escritório de advocacia panamenho Mossack Fonseca. A divulgação expôs uma rede de empresas offshore de fachada ligadas à elite financeira global, incluindo líderes governamentais atuais e antigos.
Mais de 350 jornalistas de mais de 80 países trabalharam em segredo por mais de um ano para analisar 2,6 terabytes de dados vazados e, em seguida, publicaram suas descobertas.
Eis o que sabemos sobre os Panama Papers dez anos depois, e se o vazamento levou a alguma mudança.
De que tratava o escândalo dos Panama Papers?
O escândalo dos Panama Papers de 2016 envolveu o vazamento de 11,5 milhões de documentos confidenciais, incluindo e-mails, contratos e extratos bancários do escritório de advocacia Mossack Fonseca.
Os documentos revelaram uma enorme rede global de empresas de fachada offshore ligadas a algumas das pessoas mais ricas do mundo, incluindo políticos, líderes empresariais e figuras públicas, abrangendo países que vão do Reino Unido à Rússia, da Austrália ao Brasil. Eles utilizavam empresas sediadas em paraísos fiscais como as Ilhas Virgens Britânicas, as Bahamas e o Panamá para movimentar e armazenar riqueza longe do escrutínio das autoridades fiscais.
Cerca de 214.000 entidades foram vinculadas a indivíduos e empresas em mais de 200 países e territórios. Os documentos abrangiam o período de 1970 até 2016.
Quem vazou os Panama Papers?
Os Panama Papers foram vazados por um denunciante anônimo que usava o pseudônimo John Doe e que inicialmente compartilhou os documentos com o jornal Suddeutsche Zeitung, que então colaborou com jornalistas do mundo todo na apuração e divulgação das descobertas.
P Vaidyanathan Iyer, editor-chefe do The Indian Express e um dos centenas de jornalistas que trabalharam nos Panama Papers, disse que o processo de identificação das informações foi como "procurar uma agulha num palheiro".
“Durante cerca de seis a oito meses, ficamos apenas lendo dados continuamente”, disse ele à Al Jazeera.
“Minha equipe de três pessoas e eu tínhamos um pequeno cubículo só para nós no escritório, isolados do resto. Dia e noite, analisávamos dados, baixávamos documentos para nossos laptops e computadores, que eram todos muito seguros, com acesso restrito. Era um trabalho árduo”, acrescentou.
Quem foi exposto?
Centenas de pessoas, incluindo mais de 140 políticos, foram identificadas como diretores, acionistas ou beneficiários de empresas offshore de fachada reveladas nos Panama Papers. Entre eles estavam Mauricio Macri, então presidente da Argentina, e Petro Poroshenko, que foi o quinto presidente da Ucrânia de 2014 a 2019.
Outros líderes, incluindo o ex-primeiro-ministro paquistanês Nawaz Sharif e o ex-primeiro-ministro islandês Sigmundur Gunnlaugsson, também foram citados – todos ligados à propriedade de empresas de fachada em paraísos fiscais offshore.
O que são empresas offshore de fachada?
Empresas offshore são entidades jurídicas constituídas em uma jurisdição fora do país de residência do proprietário.
Por outro lado, as empresas de fachada são entidades que "não possuem negócios ou operações substanciais reais em seu local de incorporação ou sede social", disse Kehinde Olaoye, professor de direito comercial e direito empresarial da Universidade Hamad bin Khalifa, no Catar, à Al Jazeera.
Empresas de fachada são frequentemente usadas para criar documentação legal que acobertou transações financeiras fraudulentas ou suspeitas. Se estiverem sediadas em um país diferente do do proprietário, são consideradas empresas de fachada offshore.
Empresas offshore de fachada são ilegais?
Não. Empresas offshore de fachada não são automaticamente ilegais. O objetivo dessas empresas é criar fundos fiduciários, que podem então ser usados para proteger patrimônio ou para planejamento sucessório.
No entanto, “sempre existe uma linha tênue entre propósitos legítimos e ilegítimos” no uso de empresas offshore de fachada, observou Olaoye.
“Normalmente, indivíduos e empresas recebem aconselhamento de consultores financeiros e jurídicos sobre como estruturar seus negócios para aproveitar benefícios fiscais 'favoráveis'”, disse ela.
Alguém se meteu em problemas por causa dos Panama Papers?
Um mês após o vazamento dos Panama Papers, o primeiro-ministro islandês, Gunnlaugsson, renunciou ao cargo em decorrência de protestos em massa. Segundo os documentos vazados, Gunnlaugsson e sua esposa teriam criado uma empresa, a Wintris, nas Ilhas Virgens Britânicas, com a ajuda de um escritório de advocacia panamenho. Sua renúncia levou à queda do governo islandês da época.
Em 2017, a Suprema Corte do Paquistão também destituiu o então primeiro-ministro Sharif do cargo após os vazamentos, apesar de uma decisão anterior que considerou as provas de corrupção insuficientes. Os Panama Papers revelaram que seus filhos possuíam diversas empresas nas Ilhas Virgens Britânicas. Em 2018, Sharif foi banido da política para sempre.
O escritório Mossack Fonseca, que possuía mais de 40 escritórios em todo o mundo, também enfrentou impactos operacionais significativos após os vazamentos, incluindo reduções de pessoal, e acabou fechando as portas em 2018. Seus cofundadores, Jurgen Mossack e o falecido Ramon Fonseca, foram absolvidos por um tribunal panamenho, juntamente com outras 26 pessoas acusadas de criar empresas de fachada envolvidas em escândalos no Brasil e na Alemanha.
Qual o montante de receita tributária arrecadada desde 2016?
Entre 2016 e 2026, governos do mundo todo arrecadaram cerca de US$ 2 bilhões em impostos, multas e taxas, segundo o ICIJ. Países como Reino Unido, Suécia e França arrecadaram entre US$ 200 e US$ 250 milhões cada, enquanto outros, como Japão, México e Dinamarca, arrecadaram cerca de US$ 30 milhões cada.
No entanto, o montante que permanece sem explicação é significativamente maior.
Só na Índia, o governo apresentou cerca de 425 processos tributários, de acordo com Iyer.
“Mas o montante arrecadado em impostos, que o governo recuperou para o tesouro, foi de apenas cerca de 150 milhões de rupias, o que equivale a cerca de 16 milhões de dólares. Enquanto isso, o total de impostos que foi alvo de investigação foi de cerca de 1,5 bilhão de dólares”, observou ele.
Outros países, incluindo Áustria, Eslovênia e Nova Zelândia, recuperaram entre US$ 1 milhão e US$ 8 milhões.
O Panamá, país onde o vazamento foi revelado, recuperou cerca de US$ 14,1 milhões.
Os Panama Papers levaram a mudanças no sistema jurídico?
Desde a divulgação dos Panama Papers, os governos têm tomado medidas para coibir o uso indevido de empresas de fachada, introduzindo novas leis e regulamentações. Entre elas, destaca-se a Lei de Transparência Corporativa nos EUA, que exige a divulgação dos "beneficiários finais" — indivíduos que, em última instância, lucram com entidades offshore — bem como medidas para aprimorar o compartilhamento de informações entre as autoridades fiscais.
As Nações Unidas também estão analisando propostas preliminares para uma Convenção sobre Tributação. Além disso, diversos países assinaram tratados bilaterais para evitar a dupla tributação, visando reduzir a evasão fiscal e impedir que a renda seja tributada em múltiplas jurisdições.
Mas ainda existem lacunas no sistema tributário global. Não há um princípio tributário internacional abrangente que todos precisem seguir — e, frequentemente, existem tratados e acordos sobrepostos que permitem que aqueles com os consultores financeiros mais astutos escolham, ou pesquisem, entre esses pactos, com base no que for mais conveniente para eles.
“O principal desafio no direito tributário internacional é a ausência de uma convenção tributária multilateral, o que gera problemas de concorrência fiscal e de 'escolha do tratado mais favorável'”, disse Olaoye.
